Solder les créances irrécouvrables dans ClicFacture – tutoriel

Il arrive que certaines factures ne soient jamais payées car le client est défaillant et la créance détenue devient alors irrécouvrable. Pour ne pas conserver cette facture dans l’encours de vos factures, nous vous expliquons dans ce tutoriel comment solder ce type d’opération.

Sommaire :
Principe comptable
Comment solder une facture pour créance irrécouvrable

Lorsqu’une créance est considérée comme définitivement irrécouvrable, elle est retirée du bilan de l’entreprise. Il est essentiel de pouvoir justifier le caractère irrécouvrable de la créance. Cette situation peut être établie dans différents contextes, notamment :

• Liquidation judiciaire : Lorsque le débiteur fait l’objet d’une procédure de liquidation judiciaire et que son actif est insuffisant pour rembourser ses dettes.
• Échec des poursuites : Quand les actions légales entreprises contre le débiteur n’aboutissent pas à un recouvrement de la créance.
  Implications comptables

La constatation du caractère irrécouvrable d’une créance entraîne sa sortie de l’actif du bilan. Cette opération comptable reflète la perte définitive pour l’entreprise créancière.

Importance de la justification

Il est crucial de documenter et de justifier rigoureusement l’irrécouvrabilité de la créance. Cette justification peut être requise en cas de contrôle fiscal ou pour des raisons de transparence financière.

Création d’un moyen de paiement ‘Perte pour créance irrécouvrable’

Il vous est possible de créer un type de règlement ‘Perte créance irrécouvrable’ via le menu Paramètres/Listes paramétrables :

1. Sélectionner la rubrique Moyen de paiement
2. Remplacer le libellé ‘Nouveau type de règlement’ par ‘Perte pour créance irrécouvrable’ avec l’abréviation ‘CI’ (créance irrécouvrable)
3. Cocher la ligne dans la colonne Afficher

Solder la facture irrécouvrable

Il faut ensuite afficher votre facture (ou bien passer par le tableau de suivi des règlement par facture). Vous pourrez alors  : sélectionner la fonction de paiement et choisir le moyen de paiement ‘Perte pour créance irrécouvrable’ Enregistrer l’opération La créance sera ensuite considéré comme payée (ce qui n’est pas le cas). Elle sortira des analyses de suivi de vos factures en retard de paiement.

Il est important de préciser que cette opération ne sera pas correctement imputée en comptabilité. C’est un 512 Banque qui va solder l’opération, ce qui est faux. Votre comptable devra procéder à une opération de comptabilisation manuelle de la créance irrécouvrable dans son logiciel de comptabilité.

Générer le rapport des créances irrécouvrables de l’exercice

Afin de  conserver une trace des ce type d’opération nous vous proposons pour une période donnée de générer un rapport des différentes opérations de pertes pour créances irrécouvrables :

Rejoindre le menu STATS : Rapports / Règlements Sélectionner la période, par exemple exercice en cours Prendre la valeur ‘Perte pour créance irrécouvrable’ dans le déroulant Choix Valider les critères Télécharger au format XLS (excel)

Vous obtiendrez un rapport que vous pourrez transmettre à votre expert comptable pour les travaux de clôture par exemple.